Отложенные налоги в ОФР, расчет чистой прибыли по ОФР

[Nani]

Да, согласна, нераспределенная прибыль (НП).

Т.е. НП в балансе может не совпадать с ЧП, указанной в форме 2 на ОНА..? Точнее, даже должна, получается не совпадать....
Налог на прибыль ведь уплачен вместе с ОНА, а вот сальдо 99 счета он не уменьшает..
А как же тогда распределять прибыль, если остаток на сч.84, не уменьшен на ОНА??

Спасибо за ответ!

[Entry]

Сообщение от Nani

Да, согласна, нераспределенная прибыль (НП).

Т.е. НП в балансе может не совпадать с ЧП, указанной в форме 2 на ОНА..? Точнее, даже должна, получается не совпадать....
Налог на прибыль ведь уплачен вместе с ОНА, а вот сальдо 99 счета он не уменьшает..
А как же тогда распределять прибыль, если остаток на сч.84, не уменьшен на ОНА??

Спасибо за ответ!

Нераспределенная прибыль в Балансе может не совпадать с чистой прибылью в ОФР.
Как уплачен налог на прибыль не имеет значения в данной ситуации т.к БУ работает по методу начисления.
Реформацией баланса 99 счет закрываем на 84, это наша прибыль к распределению.
Если у вас какие-то сомнения по поводу вашего фин результата за период, просто проверьте проводки и обороты по счету 99 - там ничего, кроме 90сч + 91сч + 99сч в части налога на прибыль и налоговых санкций быть не может.
ОНА - это не доход и не расход, никак не влияет на фин результат, это аналитика по расшифровке отличия бухгалтерской прибыли от налоговой.

[Nani]

Спасибо Вам за терпение), но я все-таки не могу понять тогда опять:

"Реформацией баланса 99 счет закрываем на 84, это наша прибыль к распределению".
Да, но она по факту получается меньше, чем есть денег. Вот представьте: закрыли год, заплатили налог и больше никакой деятельности. Осталось на р/с только то, что на 84 счете. Но там-то НЕТ ОНА, т.е он 31/12 не прошел по дебету сч. 99, соответственно, его (этих денег) и нет на 84 ...

Или я мыслю как-то не так..?
ОНА показывает собственнику, что этот налог в этой части уже уплачен вперед. И денег эти нет.

PS У меня еще по Дсч 99 есть ПНО.