Отложенные налоги в ОФР, расчет чистой прибыли по ОФР

[Nani]

Спасибо за объяснение 18 ПБУ, я понимаю его смысл)).

Мой вопрос скорее об увязке показателей. У меня были ПНА, ОНО, а вот с она такая вот ситуация

Подскажите пожалуйста, может, чистая прибыль в балансе не идти с ЧП по форме 2 на ОНА?
Я его начислила проводкой Д09 К 68, текущий налог на прибыль, соответственно - как в декларации. А вот в балансе-то выходит ЧП без минуса ОНА. Он же никак не корреспондирует с 99, если он только вот начислен по состоянию на 31/12.

[Entry]

Сообщение от Nani

...Подскажите пожалуйста, может, чистая прибыль в балансе не идти с ЧП по форме 2 на ОНА?
Я его начислила проводкой Д09 К 68, текущий налог на прибыль, соответственно - как в декларации. А вот в балансе-то выходит ЧП без минуса ОНА. Он же никак не корреспондирует с 99, если он только вот начислен по состоянию на 31/12.

В Балансе нет чистой прибыли, там есть нераспределенная прибыль убыток (т.е результат работы компании за все периоды существования с учетом распределения прибыли на дивиденды итд) и связи прямой с Отчетом о фин результатах также нет.
Баланс - это остатки в учете на конец периода по счетам движения активов.
ОФР - это обороты за отчетный период в учете по счетам доходов и расходов.