Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.08.2017, 12:23   #3421
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 20.03.2015
Сообщений: 414
Спасибо: 6
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
нафига такой гемор?
в 1 месяце вычет - 0
во 2 месяце предоставить 2 положенных ему вычета

и вообще вычеты так же приходится контролировать на предмет сколько там ему этих вычетов в итоге накапало с начала года (так же как и итог удержанного НДФЛа)
потому что в отдельных месяцах не всегда получается предоставить вычет в полном размере (переходящий б/л, отпуск напимер), когда доход отдельного месяца получается меньше "месячного вычета"
Спасибо. Так, конечно, проще. А как тогда в 6-НДФЛ отражать? Как на самом деле было? В первом месяце не предоставлялись вычеты, а во втором двойные?
Fruktik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 12:27   #3422
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Я бы ничего не возвращала. а просто зачла бы.
1 нечего возвращать
2 нечего зачитывать

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
В 6-НДФЛ при этом показывать как правильно, как должно быть, а не как было.
и в 6-НДФЛ показывать так как указано в Порядке его заполнения

Цитата:
1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
- т.е. то что произошло по факту
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Fruktik (25.08.2017)
Старый 25.08.2017, 12:32   #3423
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Fruktik Посмотреть сообщение
А как тогда в 6-НДФЛ отражать? Как на самом деле было?
аблизательно!

Цитата:
Сообщение от Fruktik Посмотреть сообщение
В первом месяце не предоставлялись вычеты, а во втором двойные?
а что в этом "такого" ?
ГДЕ написано что каждый месяц должна быть предоставлена именно одинаковая сумма из месяца в месяц
вообще-то она даже в самых нормальных условиях "гуляет" постоянно
а в учёте определяем сначала нарастающую, а потом сколько приходится изходя из её и итога по прошлый месяц - определяется сумма этого месяца
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.08.2017, 12:39   #3424
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
нафига такой гемор?
ну типа так правильнее
но можно и как ты говоришь - суть не меняется особо
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2017, 12:41   #3425
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
- т.е. то что произошло по факту
объяснюсь: у меня была случайная переплата по одному ИП. По другому - недоплата. В налоговой так и сказали. Там недоплатить, тут доплатить а в отчётности показать как правильно, как должно быть.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2017, 19:26   #3426
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.10.2017, 20:01   #3427
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.
сама спросила-сама нашла)).
Может будет кому-то интересно

Цитата:
Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ сумму НДФЛ, удержанную при выплате работнику отпускных, налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные. Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ срок перечисления налога указывается по строке 120 раздела 2 расчета.

В письме от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@ ФНС России разъяснила, как заполнять данную строку, если последний день месяца, в котором выплачены отпускные, является выходным (например, 31 января 2016 года).

Налоговое ведомство указало, что строка 120 раздела 2 расчета 6-НДФЛ заполняется с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Так, если последний день срока приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший за ним рабочий день.

Таким образом, если срок перечисления НДФЛ с суммы выплаченных отпускных выпал, например, на 31 января 2016 года (выходной день), то по строке 120 раздела 2 расчета указывается 01.02.2016.
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 10:24   #3428
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?
вообще по закону - срок для уплаты - последний день месяца, т.е. 30.09
но поскольку выходной, то переносится на ближайши следующий рабочи день - 02.10


Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.
2 года уже в таком случае оставляю 02.10 и блок включаю в 3-й квартал, если НДФЛ уже уплачен 29.09
пока вопросов не возникало

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
Но мне кажется,что это неверно.
тут никто не скажет что верно, а что нет
бондарчучка в своих письменах какой только туфты не пишет, так что и все остальные её =умозаключения= имеют одинаковую =достоверность=

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
сама спросила-сама нашла)).
Может будет кому-то интересно
ну то что в 120 строке 02.10 - согласен
а с тем что этот блок в 4-й квартал - не совсем
категоричное слово =нет= применить тоже не могу - такой вот =отчёт=
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.10.2017, 11:05   #3429
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
ну то что в 120 строке 02.10 - согласен
а с тем что этот блок в 4-й квартал - не совсем
в четвертый Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 12:42   #3430
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
в четвертый Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.
однозначно !
Но я в точно такой же ситуации по одной фирме включила в 3й квартал и в строку 120 поставила 29.09.17, а по другой- как и положено в четвёртый и 02.10.17. Сознательно. Посмотреть, что будет.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 12:46   #3431
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Посмотреть, что будет.
ИМХО ничего. Я такие эксперименты каждый квартал устраиваю и тишина......
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 12:55   #3432
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

я 2-й год ставлю 02.10
и с этой датой включаю в 3-й квартал
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 13:01   #3433
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
я 2-й год ставлю 02.10
и с этой датой включаю в 3-й квартал
ну собственно я бы рассуждала так. Если НДФЛ уплачен по сроку 02.10, то уносим блок во 2 раздел 4кв. Если уплачен 29.09, то место ему в третьем. Но наверное это слишком сложно. Законодательно проще вынести размещение в соответствии с датой в стр.120, а не фактически уплаченным
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 15:07   #3434
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 60
Сообщений: 8,159
Спасибо: 139
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
ну собственно я бы рассуждала так. Если НДФЛ уплачен по сроку 02.10, то уносим блок во 2 раздел 4кв. Если уплачен 29.09, то место ему в третьем. Но наверное это слишком сложно. Законодательно проще вынести размещение в соответствии с датой в стр.120, а не фактически уплаченным

Мне не понятен этот момент. ведь, если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.
А сам НДФЛ перечислен 02/10 (зарплату банк перевел 29/09, а з/платные налоги ушли со счета 02/10).

Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты??? и разные отчетные периоды?
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 15:12   #3435
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.
регулятор настаивает на зависимости от срока уплаты в стр.120. Во всех последних письмах утверждается именно такая позиция. А вот в первом разделе да, отражаем в отчете за 3кв.
Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
А сам НДФЛ перечислен 02/10
в раздел 2 за 4кв
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ElenaG (06.10.2017)
Старый 06.10.2017, 15:12   #3436
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
Мне не понятен этот момент. ведь, если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.
нет
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.
...........
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ElenaG (06.10.2017)
Старый 06.10.2017, 15:12   #3437
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты???
так и указывать

100 - 29.09 - дата получ дохода
110 - 29.09 - дата удержания налога
120 - 02.10 - крайний срок для уплаты налога (т.к. след день 30.09 и дальше - выходные)

и гони этот блок в 4-й квартал
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ElenaG (06.10.2017)
Старый 06.10.2017, 15:14   #3438
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты??? и разные отчетные периоды?
никак. Красивостей в этом отчете вообще нет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 06.10.2017, 15:15   #3439
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 60
Сообщений: 8,159
Спасибо: 139
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Arhimed. Посмотреть сообщение
и гони этот блок в 4-й квартал
т.е. его в 3-м квартале вообще не заполняем? указываем только июль-август???
а про зарплату в сентябре пишем в годовом отчете?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
вот в первом разделе да, отражаем в отчете за 3кв.
т.е., 1 и 2-й разделы не увязаны логически, получается? (за 9 месяцев, я имею ввиду)

Последний раз редактировалось ElenaG; 06.10.2017 в 15:18.
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.10.2017, 15:18   #3440
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,014
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: 6-НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Красивостей в этом отчете вообще нет
ну тут уж кто как красоту наводит
один красотой считает, когда всё отглажено и отполировано
а другой - когда штаны перед тем как одеть шрапнелью расстреляли, в мясорубке перемололи, и перекрасили разными красками разводами
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:18. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot