Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Катюха]

Сообщение от vsv-boss

Мы требуем и нам выставляют.

в этом вся работа бухгалтера, постоянно что-то у кого-то требовать.

[Катюха]

Сообщение от vsv-boss

Это не в письме установленно, а в НК РФ прописано, а Минфиновский чиновник в своём письме разжевал поподробнее

масло масленное, вот я об этом опрять же на фига с/ф на аванс если нет договора, просто потому что это обязанность. Но к вычету ни-ни нет договора. И пылись ты с/ф на аванс.
vsv-boss, как всегда приятно разжевали и в рот положили.

[Пандочка]

Добрый вечер! может быть мой вопрос покажется слишком неожиданным, после всех перечисленных обсуждении, но все же))как я понимаю счет фактуры на аванс выставляются для принятия НДС к вычету. что означает данная фраза. ну вычет как я понимаю, уменьшение налоговой базы по НДС?разъясните пожалуйстА!

[vsv-boss]

Сообщение от Пандочка

для принятия НДС к вычету. что означает данная фраза. ну вычет как я понимаю, уменьшение налоговой базы по НДС?разъясните пожалуйстА!

Когда вы заполняете декларацию по НДС то вы сначала исчисляете суммы НДС к уплате в бюджет. А потом вы исчисляете суммы НДС, дающие право уменьшить НДС, начисленный к уплате. После этого вы из суммы НДС к уплате в бюджет вычитаете сумму НДС, дающую право на уменьшение. Вот таким образом слово "вычитаете" трансформировалось в короткое жаргонное бухгалтерское: дающее вычит, а счёт-фактура в которой есть НДС к уменьшению платежа в бюджет стала само собой называться: дающая вычит. Жаргон это буховский всё, жаргон!

[Пандочка]

vsv-boss, спасибо, уже понятнее=)а если счет фактура на аванс выставлена в том же налоговом периоде, в каком и произведена отгрузка, это тогда получается. что мы не имеем права на вычет по НДС?я что т о смотрела щас в налоговом кодексе о налоговых вычетах, что то не нашла такого(может статейку подскажите?) и еще если не сложно, то просветите: у нас поставщик принес счет фактуру на аванс, выставленную апрелем, отгрузка будет 30 июня. куда в 1с мы должны ее ввести, как оприходовать?очень хочется разобраться!=))

[Б_С_К]

Сообщение от Пандочка

и еще если не сложно, то просветите: у нас поставщик принес счет фактуру на аванс, выставленную апрелем, отгрузка будет 30 июня. куда в 1с мы должны ее ввести, как оприходовать?очень хочется разобраться!=))

Вы должны зарегистрировать Сч. фактуру на Аванс в книгу покупок в апреле. Потом после того как Поставщик Вам предоставит Сч. ф-ру на отгрузку - Вы Сч. фактуру на Авнс регистрируйте в книге продаж июнем, а Сч.ф. На отгрузку в Книге покупок тоже Июнем.

[vsv-boss]

Пандочка, а может я не буду вам всю эту ветку повторно выкладывать? может вы сами её с самого начала прочтёте?
Вот сюда ещё загляните
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=22829
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=19175
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=24819

[Пандочка]

спасибки, очень благодарна!

[Лилитик]

я лично делаю Покупателям с/ф на аванс в конце квартала,когда вижу что в этом отчетном квартале у нас есть авансы,а не в течении 5 дней.Может я что то не правильно делаю?

[Катюха]

Новые разъяснения об исчислении НДС с предоплаты после 1 января 2009 г.

Письмо Минфина России от 09.04.2009 N 03-07-11/103



С 1 января 2009 г. действует новый порядок уплаты и принятия к вычету НДС при получении предоплаты (полной или частичной) в счет предстоящей поставки товаров. Так, в силу п. 12 ст. 171 НК РФ покупатель, который перечислил плату за товар до его поставки, вправе принять к вычету налог, выставленный продавцом. Минфин России в своем Письме от 09.04.2009 N 03-07-11/103 уточнил, что покупатель самостоятельно решает, применять ли данный вычет. Так как его применение в данной ситуации необязательно, покупатель, пожелавший отказаться от вычета, не обязан отражать это в учетной политике. Причем, отказавшись от вычета по предоплате, покупатель не теряет право на вычет, которое у него появляется при приобретении (то есть постановке на учет) товара.

При получении аванса продавец должен уплатить НДС в бюджет, выписать самому себе счет-фактуру на аванс, а при отгрузке - еще раз начислить в бюджет НДС со всей суммы отгрузки и принять к вычету ранее уплаченный налог с суммы предоплаты. Как указал Минфин, продавцу не могут отказать в вычете по счетам-фактурам, которые он сам себе выставил, даже если они составлены с нарушением порядка, предусмотренного п. 5.1 ст. 169 НК РФ. В подтверждение своей позиции финансовое ведомство ссылается на то, что данная статья не содержит такого основания для отказа продавцу в вычете.

[Лилитик]

т.е. я как поняла с/ф на аванс не обязательно проводить,можно дождаться поступления товара?

[Пандочка]

Лилитик! почитайте Письмо Министерство Финансов РФ от 06 марта 2009 года № 03-07-15/39. там все очень подробненько я понятно напимано, и как раз то что вы спросили=) удачи))

[Екатерина20]

Ситуация такая:
1) Мне предоставили сч.ф на аванс, я на основании выписки составляю сч-ф аванс полученный . (Проводка: Д68.2 К76 ВА)
2) Эта сумма НДС попала в книгу покупок
3) В конце месяца поставщик выставляет сч.ф. проводим Дт 20 Кт 60 эта сумма тоже попадает в книгу покупок.
Правильно делаем? Получаеться эта сумма два раза попадает в книгу покупок.

[Катюха]

Сообщение от Екатерина20

Получаеться эта сумма два раза попадает в книгу покупок.

да, но та которая на аванс потом в книгу продаж Д76К68

[Devyshka]

Я только сейчас обратила внимание, что с/ф на аванс в табличной части в графе №9 другая формулировка нежели в обычной с/ф

[Б_С_К]

Сообщение от Devyshka

Я только сейчас обратила внимание, что с/ф на аванс в табличной части в графе №9 другая

Это какая?

[Devyshka]

В с/ф выданной в графе 9 в табличной части пишется "Стоимость товаров (работ,услуг),имущественных прав, всего с учетом налога".
А в с/ф выд. на аванс " сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав"
Так ведь?

[AntuannettaZZ]

Доброе время суток..... Читала читала и быть может пропустила ..... У меня ситуация следующая... Нам поступил аванс за СМР по договору подряда. Я выставляю счет-фактуру на аванс в которой пишу "предварительная оплата по договору подряда №...от...."? .. Но тут же убедилась в том, что "Предварительная оплата" не прокатывает... Не могу же я описать все работы за которые поступила предоплата..т.к точно не могу определить эти самые работы.....
Что писать в счет-фактуре на аванс по авансам за СМР?

[Elf]

Сообщение от Devyshka

В с/ф выданной в графе 9 в табличной части пишется "Стоимость товаров (работ,услуг),имущественных прав, всего с учетом налога".
А в с/ф выд. на аванс " сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав"
Так ведь?

Это Вы где такое видели? Дайте ссылочку... Это в табличной части цифрами Вы пишете "сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав", а в шапке с-ф как было "Стоимость товаров (работ,услуг),имущественных прав, всего с учетом налога", так и осталось.

[Devyshka]

Сообщение от Elf

Это Вы где такое видели? Дайте ссылочку... Это в табличной части цифрами Вы пишете "сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав", а в шапке с-ф как было "Стоимость товаров (работ,услуг),имущественных прав, всего с учетом налога", так и осталось.

эээ, я неправильно выразилась. "сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав" - пишется в шапке с/ф.

И еще, меня клиент попросил сегодня сделать с/ф на аванс что бы в шапке было написано "сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав", а не "Стоимость товаров (работ,услуг),имущественных прав, всего с учетом налога". Вот это меня и смутило, дейстительно так нудно оформлять с/ф на аванс?!