Обособленное подразделение

[Log_in]

здесь просто могут быть два варианта (в плане проводок):
1. вы ведете учет ток по головному - тогда и начисление налога в учете отражаете ток по головному
2. учет в целом по организации - тогда не надо перекидывать на 79, просто аналитический учет, по какому из ОП начисление. К тому же баланс будет отражать реальность, т.к. реально вы должны бюджету, а не подразделению.
согласна?
попробуй полный цикл проводок нарисовать

[glad]

давайте рассуждать. тема безусловно интересная)

Сообщение от Log_in

1. вы ведете учет ток по головному - тогда и начисление налога в учете отражаете ток по головному

не согласна. если не используем счёт 79 - как тогда прибыль обособленного в головное передавать? Ведь в любом случае прибыль филиала нужно перекинуть в головную и далее уже расчитывать общую прибыль (налоговую базу) фирмы. И логично все начисления вести в одном месте.

2. учет в целом по организации - тогда не надо перекидывать на 79, просто аналитический учет, по какому из ОП начисление.

Аналитику веду - как-же иначе. Долю каждого филиала по аналитике выделяю.

К тому же баланс будет отражать реальность, т.к. реально вы должны бюджету, а не подразделению.

мы так и так должны бюджету, ведь в балансе ф.1 задолженность по налогу на прибыль отразится на счёте 68 (Пассив),а счёт 79 не имеет остатка.

попробуй полный цикл проводок нарисовать

ну это запросто! с чего начать?