Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.03.2008, 21:15   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Ситуация такая: малое предприятие не использует ПБУ 18/02. В бух. учете получилась прибыль, а в налоговом - убыток.
Вопросы:
- какие бух. проводки нужно сделать чтобы скорректировать условный расход по налогу на прибыль и получить текущий налог на прибыль?
- как в такой ситуации заполнить отчет о прибылях и убытках?
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 21:45   #2
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Laurelin Посмотреть сообщение
В бух. учете получилась прибыль, а в налоговом - убыток.
При ОСНО в это верится с трудом. И если вы ещё и ПБУ 18/02 не используете. Вы уверены, что у вас нет ошибки?
Я не моу представить ситуацию, при которой издержки в НУ принимаются а в БУ являются доходом.
Если только вы что-то в НУ списали сразу а в БУ списываете частями.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 21:48   #3
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Может вам есть смысл отказаться от ускоренной амортизации?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.03.2008, 21:57   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2008
Сообщений: 94
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Laurelin, Вы заинтриговали! Расскажите, как это у Вас получилось.
mcCarov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:00   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

vsv-boss, все верно: в НУ списали сразу, а в БУ - частями. получились отложенные налоговые обязательства. и дело не в амортизации - она обычная.

mcCarov, косвенные налоги в НУ признаются сразу, а в БУ - в последующие налоговые периоды, так и получилось
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:04   #6
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

если вы не применяете ПБУ 18, то условный расход расчитывать не надо, начисляете только тот налог, который получается по декларации по прибыли и его указываете в ф.2 по стр. текущий налог на прибыль, а графы которые касаются ПБУ 18 не заполняете.
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:14   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

но как в таком случае заполнить форму 2, если текущий налог на прибыль равен 0?
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:17   #8
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

значит ставите прочерк
Главан вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.03.2008, 22:24   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

а что делать с 99 счетом: я его корреспондирую с 84 счетом, и получается что у меня на 99 прибыль. при реформации баланса получается, что у меня нераспределенная прибыль на 84 счет, а на самом деле убыток!
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:33   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2008
Сообщений: 94
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Правильно, по балансу прибыль. Балансовая прибыль. В БУ. А по НУ вы считали базу для налогообложения, не более того.
mcCarov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 22:59   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

так что же все-таки делать с 84 счетом?какова чистая прибыль по ф. 2?
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 23:08   #12
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Laurelin Посмотреть сообщение
что же все-таки делать с 84 счетом?
оставляете, как есть. А что бы вы хотели с ним сделать?
Чистая прибыль по ф. 2 = прибыли до налогообложения, при условии, что налог на прибыль =0
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 23:15   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

при реформации баланса 99 счет закрывается - вся прибыль идет на 84. и ее то мне и распределять между учредителями - прибыль, которой нет?
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 23:23   #14
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

вот для этого и придумали ПБУ18, применяя которое, ваша прибыль будет реальной
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2008, 23:29   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

в том-то и дело, что ПБУ18/02 не применяю. Я- малое предприятие и в плане счетов у меня нет 09 и 77 счетов.
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2008, 12:39   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2008
Сообщений: 94
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

В такой ситуации лучше уговорить учредителей потерпеть в этом году и оставить прибыль в обращении предприятия. Налоговой не понравится, что бюджет обделили.
mcCarov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2008, 17:35   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.01.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Главан, спасибо большое за ответ!
Laurelin вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.03.2008, 13:19   #18
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 45
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Цитата:
Сообщение от Laurelin Посмотреть сообщение
в том-то и дело, что ПБУ18/02 не применяю. Я- малое предприятие и в плане счетов у меня нет 09 и 77 счетов.
Но вам же никто не запрещяет применять ПБУ 18/02. Так что вы можете завести эти счета.
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист.
martm вне форума   Ответить с цитированием

Старый 09.01.2010, 22:01   #19
новичок
 
Аватар для NЛилу
 
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

Здравствуйте, подскажите если организация только открылась т.е нет деятельности нет выручки нужно ли применять ПБУ 18/02******
Мы ООО НА ОСНО численность сотрудников 5 человек оптовая торговля.
и вообще можно ли ее не применять и чем это грозит********
плиззз подскажите!
NЛилу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.01.2010, 00:23   #20
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: налог. и бух. учет без ПБУ 18/02

NЛилу, так вы ни чему не научитесь, надо и самой немножко усилий прикладывать, вы же знаете источник, почему бы самой не взять и не прочитать?
Цитата:
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" ПБУ 18/02

...
2. Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства и некоммерческими организациями
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Зачем вообще нужен бух. учет? BMan Делимся опытом 49 06.02.2008 06:17
Малое предпринмательство и ПБУ 18/02 July Общая система налогообложения (ОСНО) 2 27.09.2007 15:45
ПБУ 18/02 кто имеет право не использовать? lelik_83 Общая система налогообложения (ОСНО) 34 17.08.2007 11:13
ПБУ 18/02 Катенька Общая система налогообложения (ОСНО) 2 26.06.2007 13:02
Как отразить в бух уч за 1 кв 2007 год неправ корр сч и весь бух учет с 2003 по 2006 avercons Общая система налогообложения (ОСНО) 9 29.01.2007 15:05


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:50. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot