По аналитике 60 и 62 счета

[natalir]

Покупатель получает товар, продавец выдает комплект документов: счет, накладная, счет-фактура. Оплата всегда производится после получения товара, т.е. на любую дату у покупателя в учете кредиторская задолженность. При оплате продавец просит ссылаться на счета, покупателю же удобно платить одну крупную сумму, указывая договор или накладную. Фактически суммы, выплачиваемые продавцу покупателем авансами не являются.
Объясните, пожалуйста, является ли формулировка назначения платежа в платежном поручении: ссылка на счет или накладную, или договор основанием для разделения полученной оплаты на субсчетах 1 и 2 счета 62 у продавца, при том, что фактически на дату получения этого платежа у продавца дебиторская задолженность?

В договоре нет условий получения предоплаты перед поставкой товара. Хотелось бы почитать методологию отражения авансов и полученных, и выданных, если кто-нибудь сам читал, сообщите, пожалуйста, ссылку.
Я лично учитываю авансы, как авансы, если на дату отражения этой проводки сумма является авансом фактически, не взирая на формулировку в платежном поручении.
Может я поступаю неправильно и совершаю методологическую ошибку, разъясните, пожалуйста.
Или неужели это приводит к завышению суммы НДС к уплате? Какие могут быть ошибки и риски их совершения?
Заранее спасибо