Как ведется бухучет?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Т.е. на счете указано: Аванс за аренду за апрель, май, июнь:

Счет может быть на сколько угодно месяцев, т.к. счет - это документ для оплаты, а не для отражения расходов. Счета-фактуры могут выставляться в двух случаях: в момент предоплаты, т.е. на аванс и на всю сумму аванса, включающего несколько месяцев, и на дату оказания услуги - последний день месяца. Акты также должны составляться на последний день каждого месяца, а не на авансовые оплаты, т.к. акт подтверждает оказание услуг.

Сообщение от Silent

счет от 29 марта,
счет-фактура от 1 апреля.

Счет не проводится и авансовый с-ф тоже не проводятся в вашем случае в учете.

Сообщение от Silent

29 марта: Д26 К60 1500 — Начислена арендная плата за апрель
31 марта: Д60 К51 4500 — Уплачен аванс за апрель, май, июнь
Д91.2 К51 12 — Уплачена комиссия банку
30 апреля: Д26 К60 1500 — Начислена арендная плата за май
31 мая: Д26 К60 1500 — Начислена арендная плата за июнь

Все не так)

31.01, 28.02, 31.03 - 26 60 по 1500 в каждом мес. - начисление арендной платы - когда она оплачена??
31.03. 60 61 - 4500 - оплата за апр, май, июнь
30.04. 26 60 - 1500 начислена аренда за апрель
31.05 26 60 - 1500 начислена аренда за май

Итого получается, что если янв., фев. и март оплачены до этого, то на 31 мая, если будете баланас составлять, у вас будет остаток в виде аванса за июнь 1500 по аренде.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Счета-фактуры могут выставляться в двух случаях: в момент предоплаты, т.е. на аванс и на всю сумму аванса, включающего несколько месяцев, и на дату оказания услуги - последний день месяца. Акты также должны составляться на последний день каждого месяца, а не на авансовые оплаты, т.к. акт подтверждает оказание услуг.

Да, вы правы. Покопался в документах. Оказывается вместе с авансовыми счетами за будущие месяца мне дали акты и счет-фактуры за прошлые. Перечислил все в конце сообщения.

Сообщение от Youlia

Все не так)

:-) Переписал ваши записи, получилось:

31 января: Д26 К60 — 1500 — Начислена арендная плата за январь
январь (с 17 числа) оплачен наличными физическим лицом, поэтому его никак не отразить в учете.
28 февраля: Д26 К60 — 1500 — Начислена арендная плата за февраль
4 марта: Д60 К51 — 3000 — Оплата за февраль, март
31 марта: Д26 К60 — 1500 — Начислена арендная плата за март
31 марта: Д60 К51 — 4500 — Оплата за апр, май, июнь
30 апреля: Д26 К60 — 1500 — Начислена аренда за апрель
31 мая: Д26 К60 — 1500 — Начислена аренда за май

Не понимаю, почему арендная плата начисляется, когда месяц уже прошел. Ведь в договоре написано, что оплата должна производится не позднее 5 числа текущего месяца, т.е. авансом.

На всякий случай перечислил все документы по аренде (кроме актов). По-моему, много лишних.
31.01 Счет за половину янв. — 725,81
31.01 Счет-фактура за половину янв. — 725,81
01.02 Счет за февр., март — 3000
04.02 Оплата за половину янв. — 725,81
28.02 Счет за февр. — 1500
28.02 Счет-фактура за февр — 1500
04.03 Оплата за февр., март — 3000
04.03 Счет-фактура за март — 1500
29.03 Счет за апр., май., июнь — 4500
31.03 Счет-фактура за март — 1500
31.03 Оплата за апр., май., июнь — 4500
01.04 Счет-фактура за апрель, май, июнь — 4500
30.04 Счет-фактура за апрель — 1500
31.05 Счет-фактура за май — 1500
30.06 Счет-фактура за июнь — 1500
21.07 Счет за июль—ноябрь — 7500
17.07 Оплата за за июль—ноябрь — 7500